Главная > Налоговый аудит

Налоговый аудит

 ПОДГОТОВКА К НАЛОГОВОЙ ПРОВЕРКЕ

Рано или поздно все субъекты финансово–хозяйственной деятельности «переживают» налоговую проверку. К налоговой проверке нужно готовиться. Помимо самостоятельной подготовки имеет смысл обращаться к сторонним специалистам – профессионалам. Почему выгодно прибегать к помощи специалистов аудиторских компаний? Почему не стоит опираться только на опыт своей организации? Приведем основные аргументы:

1.   Если сравнить одинаковое количество отработанного времени главного бухгалтера и аудитора, то практик у аудитора больше, так как только за один год работы аудитор проверяет около 40 клиентов. С учетом того, что аудиторы часто специализируются на одной или нескольких отраслях финансово-хозяйственной деятельности, то с такой практикой не сравнится ни один бухгалтер! Такой опыт помогает аудитору в ходе налогового аудита принимать решения по вопросам разной сложности, замечать нетипичные ошибки, помогает решать нестандартные ситуации.

2.   Аудиторы нашей компании в прошлом – налоговики и главные бухгалтера. А это уже экспертный уровень, который позволяет аудитору дать оценку  и провести налоговый аудит с разных точек зрения, выявить разные ошибки. Кроме того, как говорят, «бывших налоговиков не бывает», кто, если не бывшие сотрудники контролирующих органов, знают все лазейки, тактику поведения проверяющих и могут предположить возможный исход событий?

3.   Взгляд со стороны – это всегда плюс. За текучкой и рутиной взгляд «замыливается», что-то упускается, бухгалтера не всегда успевают отследить  все изменения законодательства. Аудиторы – отслеживают изменения ежедневно - это часть их работы.

В каждом конкретном случае, способы подготовки к налоговой проверке могут быть различными. Это зависит от финансово-хозяйственной деятельности организации, профессионального опыта главного бухгалтера, наличия у него опыта прохождения проверок, текущего финансового состояния предприятия и т.д.

Рассмотрим способы подготовки к проверке и преимущества каждого из них.

 

Налоговый аудит

Налоговый аудит это – тоже самое, что и налоговая проверка, только в этом случае аудиторы стоят на защите ваших интересов.

Основное внимание при налоговом аудите уделяется  проверке правильности расчета и своевременности уплаты в бюджет налогов, пересматриваются затратные счета организации, проверяется обоснованность применения льгот, проверяются взаимодействия с нерезидентами РБ, уделяется внимание тем вопросам, на которые в первую очередь обращают внимание проверяющие.

 

Налоговый аудит – самый надежный способ подготовки к налоговой проверке. При принятии решения о проведении аудита иногда возникает убеждение: «Если в ходе аудита выявятся нарушения, поздно что - либо менять. Штрафов не избежать. Не надо и начинать»! Это – заблуждение. Ответим почему?

  • По результатам налогового аудита и до получения предписания на проведение проверки у вас есть возможность подать уточненную декларацию, доплатить налоги и пени. Если самостоятельно внесены изменения в отчетность, произведена доплата налогов и сборов, сдана уточненная  налоговая отчетность, единственной суммой которую необходимо будет доплатить – это сумма пени за период с момента нарушения до момента его выявления и исправления.
  • Результаты налогового аудита не всегда могут быть «в минус», бывают ситуации, когда  в ходе аудита возникают суммы налогов к возврату из бюджета. Налоговая инспекция никогда не пересчитывает налоги, если есть переплата.
  • Актуально делать  налоговый аудит за последние 3 года финансово-хозяйственной деятельности, тогда «бонусом» может быть избежание мер административной ответственности (как в отношении юридического лица, так и должностных лиц организации) при своевременном внесении корректировок в бухгалтерский и налоговый учет.
  • Кроме того, если в ходе налоговой проверки выявлены нарушения в размере свыше 1000 б.в. материалы проверки налоговики передают в органы уголовного преследования. Если эти суммы выявлены в ходе налогового аудита, то исправив ситуацию, Вам не придется «посещать» вышеуказанные органы.
  • Если в ходе налогового аудита выявляется большая сумма налогов, подлежащая уплате в бюджет, у вас будет возможность спланировать порядок уплаты образовавшейся суммы (найти источник финансирования, подать уточненную декларацию в удобные сроки), тогда как после налоговой проверки сумма допричисленных налогов должна быть уплачена в бюджет в 3-х дневный срок во избежание закрытия расчетного счета.
  • При возникновении спорных ситуаций у вас будет время написать запрос в компетентный орган и получить на него ответ.
  • Аудиторская компания несет ответственность за качество и результат проведенного аудита. Перед проведением налогового аудита Вы можете оформить  индивидуальную страховку, выгодоприобретателем по которой является ваше предприятие. Если контролирующие органы после проведения налогового аудита выявляют нарушения, страховая компания возместит – пени и штрафы по результатам проверки.

 

Таким образом, отказываясь от проведения налогового аудита, нужно быть очень уверенным в предыдущих бухгалтерах, в правильной постановке ведения бухгалтерского учета и осуществлении внутреннего контроля.

 

Налоговый аудит позволяем вам чувствовать себя уверенней, знать, что Вас ждет, к чему нужно быть готовым.

 

В ходе налогового аудита проводятся следующие основные процедуры:

1.Сплошным методом проводится пересчет налогов - такой подход позволяет исключить ошибки в расчете налогов.

2.Проверяется наличие первичных документов и их оформление в соответствии с требованиями действующего законодательства, фактическое соответствие документов данным, отраженным в бухгалтерском учете. Если нет документов, либо они неправильно отражены в учете, тогда сделку – можно считать недействительной, а это влияет на начисление налогов.

3.Выявляются другие слабые места, которые надо «прикрыть».

4.Проводится оценка возможных рисков и выявляются налоговые последствия.

5.Даются подробные рекомендации, как устранить имеющиеся нарушения.

6.Консультирование во всем вопросам бухучета,  налогообложения и ходу проведения проверки, в том числе как минимизировать налоги в рамках законодательства.

7.При необходимости, составляются уточненные декларации.

8.После проведения аудита предприятие (средней или низкой группы риска) может до начала проверки направить в налоговый орган аудиторское заключение и исключить из перечня вопросов те вопросы, которые проверены аудитором, кроме проверки налоговых обязательств.

 

Самое главное в налоговом аудите – правильно выбрать аудитора, который обладает надлежащим опытом работы с подобного рода вопросами. Не ВСЕ аудиторы берутся за такую работу, слишком велики риски и опыта работы в аудите налогов не менее 5 лет. Как правильно выбрать аудиторскую организацию читайте здесь.

 

Стоимость налогового аудита зависит от количества дней необходимых на проверку.

Стоимость одного дня – 167 руб.               

Чтобы определить, сколько дней понадобиться на проведение аудита именно вашего предприятиянужно заполнить анкету, позвонив по телефонам: (017) 234-99-92, (017) 234-99-93, 8-029-602-99-06 (Velcom)

Консультации

Консультациями можно воспользоваться, если вы решили подготовиться к проверке самостоятельно, а также если:

1.     финансовое состояние предприятия не позволяет заказать налоговый аудит;

2.     налоговая приходит к вам неожиданно либо в любом другом случае, когда нет времени на проведение налогового аудита;

3.     главный бухгалтер и директор имеют опыт прохождения налоговой проверки.

В процессе подготовки  возникают не только вопросы по бухгалтерскому учету и налогам, но и возникают «нестандартные ситуации», неразрешимые на первый взгляд. И тогда на помощь приходит консультант, который сторонним взглядом оценивает вашу ситуацию, помогает принять правильное решение, а также аргументировать свою позицию.

 У того, кто проходит проверку впервые, возникает много  вопросовпо ее проведению, в этом случае консультант расскажет и об этом.

 

Такая услуга стоит дешевле налогового аудита, при этом позволяет оперативно и недорого избежать штрафных санкций. Преимущество этого способа подготовки – оперативность и невысокая стоимость.

По каким вопросам можно получить ответ:

1.     Ведение бухгалтерского учета и налогообложение.

2.     Как подготовиться к налоговой проверке (это может быть индивидуальная консультация для главного бухгалтераи/или директора, а может быть консультация для всей бухгалтерии и руководства).

3.    Как правильно поступить в «нестандартной ситуации», которую Вы выявили в ходе подготовки к проверке.

4.     Как составлять запрос в контролирующие органы, «куда адресовать», «как правильно изложить ситуацию», «какие документы приложить». Запрос может быть отправлени от имени аудиторской компании.

 

Варианты консультаций:

1.     Консультации по телефону.

2.     Консультации в офисе консультанта.

3.     Консультация аудитора у Вас в офисе.

 

Консультациями можно пользоваться как в ходе налоговой проверки, так и после нее.

Особенно актуальны вопросы: «Можно ли возражать налоговой? Имеет ли смысл?». Читайте об этом в нашем блоге >

Подробная информация о вариантах и стоимости консультаций здесь.

 

Семинар

Если  вы ни разу не проходили проверку и решили готовиться к проверке самостоятельно, то посетите семинар «Готовимся к проверке: секреты тактики и стратегии». На семинаре мы даемсистемную практическую информацию, о том:

  • как проходит проверкаи что проверяют,
  • какие типичные нарушения выявляются в ходе проверок
  • как подготовиться и как себя вести во время проверки
  • что делать, если нарушения выявлены и т.п.

То есть, мы  делимся такой информацией, о которой Вы нигде не прочитаете –  это практика и опыт лектора, а также опыт прохождения проверок Клиентов компании ООО «БелАудитАльянс».

Семинар имеет смысл посетить не только главному бухгалтеру/финансовому директору, но и генеральному директору компании.  Так как успешность прохождения налоговой проверки зависит от выстроенной стратегии и тактики, за  которую может и должен отвечать  глава компании. А чтобы понимать, как это сделать, нужно иметь четкое представление, о том, как проходит налоговая проверка.

 

Подробная программа семинара и стоимость здесь

Семинар «Готовимся к проверке: секреты тактики и стратегии» можно провести и у Вас в офисе, для руководителя предприятия и сотрудников бухгалтерии. Стоимость в этом случае оговаривается, так как она зависит от индивидуальных потребностей  Компании.

После семинара вы будете знать о том, как проходит проверка и как к ней подготовиться.
 

Инструктаж

Вместо семинара либо дополнительно к семинару, можно провести инструктаж – консультацию у Вас в офисе, во время которого:

1.     персоналу компании даются инструкции о том, как нужно себя вести в ходе проверки;

2.   для бухгалтерии и директора проходит консультация в виде вопросов – ответов на волнующие вопросы.

После инструктажа:

  • у персонала будет единое понимание о том, что можно либо нельзя делать во время налоговой проверки.
  • у директора и бухгалтера будет понимание, как взаимодействовать с проверяющими, чтобы проверка прошла без финансовых потерь и эмоциональных всплесков. 

Стоимость часа инструктажа – 75 руб. за час

 

Готовьтесь к проверке и чувствуйте себя уверенно!

Звоните нам: (017) 234-99-92(93), (029) 602-99-06 (velcom)